根据安排，现将我县2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况汇报如下：

一、整改工作的部署推进情况

我局高度重视审计整改工作，始终坚持把“改”字贯穿始终，坚决做到即知即改、立行立改、边审边改。能够马上改正的，督促立即改正，不能立即改正的督促制定整改措施、整改方案，列出整改时间表，限期整改到位。防止“边审边犯、屡审屡犯”。一年来，各相关乡镇场、县直部门和单位等被审计对象深入贯彻县委、县政府审计整改工作要求，落实审计整改主体责任、主管部门监督管理责任，整改成效日益明显。

二、审计查出问题的整改情况

截至2022年12月底，对《余干县人民政府关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的问题，有关部门、单位和地方采取上缴国库、加快拨付进度、调整账目、制定规章制度等方式，整改问题金额14190.12万元。

（一）县本级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况。

财政局通过上缴国库、加快资金拨付进度等方式整改14037.15万元。

1.关于预算编制不完整、不科学的问题。2021年底县财政局按程序将上年结余差额，年初安排的税收事务、中医药、城乡社区规划与管理等项目未发生业务的，进行了预算调整报县人大常委会审议通过。

2. 关于上级专项补助资金未及时下拨的问题，涉及金额745.87万元。截至2022年12月底，县财政已拨付380.21万元，剩余资金于2023年1月份进行了盘活。

3.关于专项债券资金利息收入未上缴国库的问题，涉及金额190.16万元。余干县统筹整合资金推进高标准农田建设领导小组账户利息收入余额190.16万元已于2022年9月初缴入国库。

4.关于会计核算不规范的问题。县财政部门今后将严格执行有关文件规定，依法依规组织收入，准确使用收入科目，及时、足额征收应征的非税收入，确保收入真实、准确。

5.关于非税收入未及时缴入国库的问题。截至2022年5月底，非税收入13040.89万元已全部上缴国库。

6.关于粮食风险基金利息收入挪作他用的问题，涉及金额9.53万元。2022年10月，县财政部门已将粮食风险基金专户产生的利息9.53万元退回至该专户。

7.关于轮换费用拨付不规范的问题，涉及金额50.7万元。2022年8月，余干县地方储备粮管理公司已将稻谷轮换费用46.7万元、储备油轮换费用4万元合计50.7万元拨付至轮换风险保证金专户。

（二）部门预算执行及其他财务收支审计查出问题的整改情况。

各单位通过上缴财政、完善制度、调整账目等方式整改111.98万元。

1．关于固定资产未登记入账的问题。各被审计单位通过调整账目，将固定资产登记入账的方式，进行了整改，整改金额39.08万元。

2．关于超出规定范围和限额使用现金的问题，涉及金额21.29万元。被审计单位通过制定或完善现金支出内部管理制度，明确支出范围和限额的方式，进行了整改，整改金额21.29万元。

3. 关于原始凭证不完整、不合规的问题，涉及金额21.08万元。被审计单位已通过补充明细清单或完善财务报销制度等方式进行了整改，涉及金额21.08万元。

4.关于多付工程款的问题，涉及金额1.47万元。县退役军人事务局已将多付工程款1.47万元缴至县财政。

5.关于专项资金未按规定核算、使用的问题。县退役军人事务局已将违规资金上缴至县财政，涉及金额0.6万元。

6.关于非税收入未及时上缴财政的问题，涉及金额12万元。县血吸虫病防治站（县立医院）已足额上缴至县财政。

7.关于重复发放民生资金的问题，涉及金额0.3万元。县民政局已将该笔民生资金上缴至县财政。

8.关于差旅费报销管理不规范的问题，涉及金额0.26万元。县民政局、第五小学已将虚报，超范围、超标准报销差旅费足额缴回，涉及金额0.26万元.

9.关于未建立工会账户的问题。县教育体育局已开立工会账户。

10.关于其他问题。县公安交警大队已将在职辅警押金15.9万元全部退还至本人。

（三）国有资产审计查出问题的整改情况。

各单位已通过完善制度、调整账目等方式整改40.99万元。

1．关于会计核算不规范的问题。余干琵琶湖酒店集团有限公司已按债权人设置明细会计科目进行调账处理。

2．关于扩大开支范围的问题，涉及金额0.3万元。余干琵琶湖酒店集团有限公司已追回多开支的资金0.3万元。

3.关于未登记固定资产的问题，涉及金额40.5万元。余干琵琶湖酒店集团有限公司已通过补登固定资产，调整有关会计科目等方式整改，已整改到位。

4.关于违规发放福利费的问题，涉及金额0.19万元。余干县康山垦殖场已将违规发放的福利费0.19万元缴至县财政。

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