---2023年10月27日在县十七届人大常委会第十五次会议上

县审计局局长 段盛达

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，现向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，县审计局对2022年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

2022年，在县委、县政府的坚强领导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、二十大、习近平总书记视察江西重要讲话精神以及中央、省、市经济工作会议精神，坚持统筹发展和安全，全面做好稳增长、防风险、保稳定、惠民生等各项工作，全县经济运行企稳向好、稳中有进、稳中提质，财政运行总体平稳。

——财政收入持续平稳增长。2022年，我县圆满完成财政目标任务，财政总量和质量稳步提升，2022年财政总收入为24.19亿元，较上年增收0.32亿元，增长1.34%，保持了持续平稳增长态势。

——经济运行更趋稳健。2022年，我县积极财政更具活力，减轻了企业负担，促进了实体经济发展。着力优化了支出结构，整合了专项资金，坚持盘活存量、用好增量，强化了民生保障。

——财政改革扎实推进。按照上级财政改革要求，实行了全口径预算管理，加大了预算统筹力度，细化了预算编制，推进预算管理一体化改革，强化部门和单位收入统筹管理，规范支出管理，推进财政支出标准化建设，增强财政透明度。

一、县本级预算执行审计情况

（一）一般公共预算收支及预算平衡。

2022年，总收入69.76亿元，其中一般公共预算收入13.21亿元，上级补助收入41.88亿元，调入资金8.36亿元，债务转贷收入5.87亿元，动用预算稳定调节基金0.45亿元。

总支出66.12亿元，其中一般公共预算支出60.22亿元，上解上级支出3.34亿元，债务还本支出2.57亿元。

上年结余0.76亿元，本年结余3.63亿元，年终结余4.39亿元，结转下年支出4.39亿元，净结余0万元。

（二）政府性基金收支及预算平衡情况。

2022年，政府性基金决算总收入27.80亿元,其中政府性基金预算收入8.13亿元，政府性基金预算上级补助收入0.80亿元，调入资金1.91亿元，债务转贷收入16.96亿元。

2022年，政府性基金决算总支出27.42亿元，其中政府性基金预算支出24.58亿元，政府性基金预算上解上级支出0.14亿元、政府性基金调出资金0.2亿元、债务还本支出2.50亿元。

政府性基金预算上年结余决算数0.58亿元，本年结余决算数0.38亿元，政府性基金年终结余决算数0.96亿元。

（三）国有资本经营收支。

2022年，国有资本经营决算总收入2.86亿元，其中：国有资本经营预算收入2.86亿元，国有资本经营预算上级补助收入20万元。国有资本经营决算总支出2.86亿元，其中：国有资本经营预算支出1.70亿元，国有资本经营预算调出资金决算数1.16亿元。

2022年国有资本经营预算上年结余38万元，本年结余-21万元，年终结余17万元。

（四）社会保险基金收支。

2022年，社会保险基金预算收入7.33亿元，其中:社会保险费收入3.38亿元，财政补贴收入3.70亿元，利息收入570万元，委托投资收益78万元，转移收入1571万元，其他收入217万元。

2022年，社会保险基金预算支出6.60亿元，其中:社会保险待遇支出6.59亿元，转移支出16万元。

本年收支结余0.73亿元，年末滚存结余8.81亿元。

（五）三公经费预算执行情况。

2022年，全县“三公经费”预算数1849.96万元，决算数1729.27万元，决算数较上年减少14.98%。其中因公出国（境）费用0万元；公务用车购置及运行维护费637.93万元，决算数较上年下降31.20%；公务接待费1091.34万元，决算数较上年增长1.41%。

（六）财政开设账户及资金结存情况。

截至2022年12月底，余干县财政局在县工商银行、县农业银行、县建设银行等各家银行共设立17个财政专户。通过对银行账户余额与银行存款账面余额核对，均为 16.92亿元，账实相符。

审计发现的问题：

1.预算编制不科学。

一是其他公共安全支出、基础研究、科技重大项目等项目均编制了预算数，但决算数为0。成人教育、医疗保障管理事务、环境监测与监察等项目均未编制预算，但存在决算支出。二是2022年余干县自然资源局采购碎纸机13.3万元、激光打印机0.2万元，未编制政府采购预算。

2. 预算编制不精准。

存在73个预算单位编制政府采购预算时，把空调机、台式计算机、多功能一体机等10项被列入江西省政府集中采购目录的品目，编入分散采购预算。

3. 非税收入未及时缴入国库，涉及金额4891.59万元。

截至2022年12月底，尚有4891.59万元非税收入滞留在余干县财政局非税专户，未及时上缴至国库。

4. 未建立偿债准备金制度。

截至2022年12月底，余干县财政局已在中国银行股份有限公司余干县支行开设偿债准备金账户，账号为193209308724，账面余额为2930.93万元，但截至2023年3月审计日，余干县财政局未建立偿债准备金制度。

二、预算管理、部门预算执行及其他财务收支审计情况

审计发现的问题：

1.预算编制不完整，可预见的项目支出未编入年初预算。2021年度，高新工业园区项目支出预算数116.3万元，未在年初进行预算编制。

2．非税收入未及时上缴财政。2021年，县中医院食堂管理费36.62万元未上缴财政。

3.自行采购应当实行政府采购项目，涉及金额87.47万元。2021年，杨埠镇人民政府自行采购杨埠镇辖下各村草坪84.7万元，余干第一中学自行采购希沃32寸云屏、空调、办公桌椅等设备2.77万元。

4.其他问题。一是固定资产未登记入账，2021年城市社区管委会、县融媒体中心等单位购置空调、电脑、办公家具等物品未登记固定资产；二是原始凭证不完整、不合规，主要是明细附件不完整、内容不全面，白条支付，未按规定取得发票，公务接待无公函等；三是超出规定范围和限额使用现金，2021年，杨埠镇人民政府以现金支付公务招待费、维修费、印刷费等费用61.8万元；四是未预留或多预留工程质量保证金。2021年，余干第一中学学校广场道路及体育馆周边道路硬化项目、鹭鸶港乡便民服务中心改造项目、沿河村昌景黄高铁拆迁安置小区土方等项目均未按规定预留工程质量保证金，琵琶洲社区党群便民服务中心建设工程项目、县中医院发热门诊改造及二、三楼男女卫生间改造工程等项目多预留保证金。

三、国有资产审计情况

审计发现的问题：

1.未按规定预留工程质量保证金。县绿色人文服务公司黄金埠、梅港乡等6个公墓入墓维修项目在项目验收后将工程款一次性支付给承包方，未按规定预留工程质量保证金。

2.应收未收管理费。2022年，县绿色人文服务有限公司因未及时获取死亡信息及家属未主动申报，导致该公司未及时收到16位死亡并火化人数的公墓管理费款项，涉及金额2.9万元。

四、政府投资建设项目审计情况

审计发现的问题：

1.未按规定预留工程质量保证金。余干县1～5万亩圩堤除险加固工程子埝圩项目建设单位与施工方在合同中约定按照审计部门审定金额的3%作为质量保证金，审计部门委托青岛华鹏工程咨询集团有限公司对该项目结算评审进行审核，审核造价5197.66万元，该项目质保金应为155.93万元，账面却未按合同要求预留质量保证金。

2.未按合同及时支付工程勘察设计、工程监理等服务费，涉及金额333.42万元。重点区域排涝能力建设项目余干县蒋坊圩涝区项目二期工程应付工程服务费115.74万元、杨埠联圩涝区水毁修复及除险加固工程（杨埠联圩除险加固施工标）应付工程服务费153.35万元、杨埠联圩涝区水毁修复及除险加固工程（杨埠涝区水毁修复工程施工标）应付工程服务费64.33万元。

五、审计建议

（一）加大财政资金整合统筹。加大财政资金统筹整合力度，优化财政资源配置，发挥项目资金聚合效应。继续优化财政支出结构，加大存量资金盘活力度，盘活存量、用好增量，切实做好各项重点支出资金保障工作，把沉淀的资金调整用到保民生、促发展、增后劲的“刀刃”上，提高财政资金使用绩效。

（二）深化部门预算制度改革。牢固树立改革思维、创新思维和法治思维，主动对接、迅速行动，深入推进预算制度改革创新。全面贯彻落实新《预算法》。完善全口径财政“四本”预算，努力建立跨年度预算平衡机制，加强预算稳定调节基金管理，减少资金分配随意性，维护预算的严肃性。要进一步增强依法理财意识，严格预算管理，控制无预算、超预算支出。

（三）进一步提高财政管理水平。预算安排时要充分考虑结转结余和政策变化等实际情况，早编、细编预算，提高预算编制的科学性、准确性。同时，严格预算约束，对当年不能执行的预算，要按规定程序及时调整，对没有准备好的项目不予安排预算，避免资金沉淀和闲置。

 （四）严肃财经纪律，加大整改问责力度。增强依法行政意识，切实维护审计执法的严肃性；认真履行整改主体责任，限期进行整改，对审计查出的问题切实整改到位；进一步加大追责问责力度，对屡查屡犯、敷衍整改甚至拒不整改的，严肃追究有关单位和责任人员责任。

主任、各位副主任、各位委员，让我们高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受县人大的监督，依法履行审计监督职责，为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴作出新的更大贡献！