2019年3月14日在余干县第十六届人民代表大会第四次会议

　　县财政局局长戴雄亚

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，向大会书面报告我县2018年县级预算执行情况,请予审议；2019年县级预算草案，请予审查批准。并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

　　一、2018年县级预算执行情况

　　2018年，在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协的依法监督指导下，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“打赢脱贫攻坚战、决胜全面小康”的总体目标，认真贯彻落实省、市、县经济工作会议精神，牢牢抓住“稳中求进”的工作主线，积极应对经济下行和减收双重压力，深入贯彻落实新时期发展理念，大力培育财源，做大做优财政收入，抓好增收节支，优化支出结构，全力推进公共财政建设，全年预算执行情况总体良好，较好完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务。

　　（一）2018年公共财政预算收支执行情况

　　县十六届人大常委会第三次会议批准2018年财政总收入为170000万元，2018年我县实际完成财政收入172981万元，同比增长（以下简称“增长”）3.5%，完成调整预算（以下简称“预算”）的101.8%。全县公共财政预算收入完成104547万元，同比下降（以下简称“下降”）5.6%。主要收入项目执行情况是：税收收入75946万元，下降5.1%；其中：增值税（含改征增值税）39258万元，增长12.7%，主要是全县经济经济持续健康发展及电力、有色金属加工等传统制造产业价格高位运行等因素影响；营业税149万元，增长56.5%，主要查补以前年度营业税形成的；企业所得税6768万元，增长56.2%，主要是得益于电厂、制造业及房地产等企业生产经营效益转好且得到进一步巩固增长；个人所得税2682万元，增长28.9%，主要是受居民收入水平的稳步提高，个人工资、薪金所得税增长较快；其他各项税收27089万元，下降30%，主要是受税收征管规范及2017年一次性清收较多因素影响，如资源税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税等地方税种呈下降态势，分别下降20.4%、25.3%、42.7%和44%。非税收入28601万元，下降6.8%，主要是落实中央减税降费及省委省政府降成本优环境各项政策举措等因素影响。

　　2018年全县公共财政预算支出568160万元，增长15%，主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出64329万元，增长10.3%；公共安全支出21636万元，增长14.9%;教育支出130915万元，增长10.8%;科学技术支出6109万元，是去年的12.5倍，主要是加大了对科技普及、基础研究及鼓励企业技术研发补助等专项投入；文化体育与传媒支出2965万元，增长26.9%，主要是2018年中央、省加大贫困地区公共文化体系建设补助力度;社会保障和就业支出89856万元，增长5%;医疗卫生与计划生育支出85763万元，增长34.8%，主要是上级专项资金补助增加及县本级配套增加建档立卡贫困人口的医疗补助等;节能环保支出6753万元，增长61.6%，主要是县本级加大对城乡卫生环境综合治理及污水处理力度;城乡社区事务支出23235万元，增长12.6%;农林水事务支出96593万元，增长13.5%；交通运输支出5041万元，增长61.4%，主要是加大全县农村公路改造提升及公共基础设施建设投入；资源勘探信息等支出801万元，下降83.2%，主要是将2018年县本级支出园区中小企业基础设施建设支出调整到城乡社区支出这个科目反映；商业服务业等支出660万元，增长23%，主要是2018年下达了粮食流通产业财政补贴资金560万，2017年度未下达此项补助；住房保障支出20796万元，增长9.7%；其他各项支出9096万元，下降7.8%。

　　（二）2018年政府性基金收支执行情况

　　2018年政府性基金预算收入完成88408万元，同比增长74.5%。主要原因是2018年年底国有土地出让收入一次性集中入库3.1亿元。其中：国有土地使用权出让收入84123万元，国有土地收益基金收入3255万元，其他各项基金收入1030万元。

　　2018年全县政府性基金预算支出120235万元，同比增长31.9%。其中：城乡社区事务支出112309万元，同比增长31.1%，主要是国有土地出让收入安排的支出较去年增加27715万元，增长44.4%；其他各项支出7926万元。

　　（三）2018年社会保险基金收支执行情况

　　2018年社会保险基金预算收入204271万元，增长29.3%。其中：保险费收入95812万元，财政补贴收入102697万元。

　　2018年社会保险基金预算支出170700万元，增长19.3%。其中：社会保险待遇支出166121万元，其他支出657万元，转移支出151万元。

　　（四）2018年国有资本经营预算收支执行情况

　　2018年国有资本经营预算收入17500万元。转移性支出17500万元，全部用于调入预算内平衡公共财政预算。

　　上述预算执行数据，预计在市财政局汇审批复后还有一定的变化，届时再向县人大常委会报告。

　　二、2018年全县财政主要工作情况

　　2018年，是全面深入学习贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是我县脱贫摘帽之年，按照县十六届第三次会议有关决议，积极发挥财税部门职能作用，主动应对主导产业下滑、落实营改增及减税降费政策等减收因素，分析研判税收形势，努力消化各类增支因素，全力抓收入、控支出、强管理和保重点，为全县经济社会发展提供了坚实保障。

　　（一）提高财政保障能力，做优做强财政收入总量和质量。

　　面对错综复杂的国际、国内经济形势，县财税部门鼓足干劲，攻坚克难，不断优化税收征管环境，不断健全财政收入稳定增长机制，较好地完成年初财政收入预算目标。2018年全县实现财政总收入172981万元，税收收入144380万元，占总收入的83.5%，税比全市第三。一是着力培植支柱产业，大力振兴实体经济。全面落实主攻工业战略方针，不断巩固税源增长基础，积极落实电力、有色金属、建筑安装、房地产、商贸服务等重点税源行业企业的扶持政策，夯实财源基础；二是进一步加大综合治税力度，不断深化征管手段。坚持依法征收、应收尽收，不断完善收入征缴制度和监督机制，严格执行《关于进一步加强税收保障工作的意见》，形成齐抓共管的治税合力；三是进一步优化产业结构。在巩固传统产业、推进产业转型升级的同时，不断培育战略性新兴产业，加快发展电子商务、现代化物流服务等第三产业，全力支持具有创新能力和市场发展优势的中小企业做大做强，不断形成新的经济增长点。

　　（二）突出保障重点领域，不断优化财政支出。

　　在收入增速趋缓的形势下，本着“为民生财、为民理财”的理念，大力筹措资金，不断调整优化支出结构，突出支持重点，让全县100多万居民普享发展成果的惠泽。一是重点保障民生投入需求。积极通过调整支出结构、盘活财政存量资金及向上争资等方式，优先保障全县重点项目和民生工程需求，2018年全县民生八项民生支出42.86亿元，增长15.9%，占一般公共预算支出比重达75.4%，较上年提高0.6个百分点。二是大力改善人居环境。为提高居民住房条件，改善居住环境，2018年投入资金7345万元用于保障性住房建设，同时通过发行棚改专项债券筹集28138万元用于西北棚户区改造提升。三是支持重大项目建设。促进创新驱动和转型升级，不断培育经济发展新动能。2018年安排产业发展引导专项资金1.13亿元，用于支持高新技术产业园区及双创产业园区基础设施建设、平安汽摩配、智能锁、有色金属产业、中小企业发展及战略性新兴产业发展；科技技术支出6109万元，用于支持企业创新、技术升级研发等，提升企业竞争力。

　　（三）聚焦精准扶贫，助推农村经济发展。

　　围绕“打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会”发展目标，县财政部门始终将脱贫致富作为建设新农村、发展农村集体经济的重要举措，改善农村面貌，激活农村发展动力。一是加快乡村基础设施建设，将村庄整治与秀美乡村建设结合起来，整合资源，整村推进。全年投入农村基础设施建设资金7.42亿元，重点用于改善贫困村道路、水利、饮水、卫生、电网、通信等落后基础设施，为贫困群众发展生产、改善生活创造了较好条件。二是支持特色农业产业发展。2018年安排现代农业发展基金1000万元用于支持发展菌菇种植、马家柚种植、稻虾养殖、光伏发电、乡村生态旅游等一批特色产业，促进农村集体经济发展。三是加大农村文化投入力度，推动农村文化体育事业发展。2018年投入农村文化资金940.5万元大力实施下乡“送科普、送戏、送电影”工程；充分利用农家书屋、乡镇文化站等基层文化平台，为农村提供丰富多彩的文化活动，提高农村群众文化质量。四是大力整合涉农扶贫资金，为脱贫攻坚提供有力的财力保障。2018年全年累计整合涉农扶贫资金7.35亿元，其中：中央财政专项扶贫资金1.03亿元、省财政专项扶贫资金6805万元、市级财政专项扶贫资金1087万元、县级财政专项扶贫资金2523万元、其他上级专项资金52785万元。主要安排用于基础设施63051万元（其中：农村公路建设4259万元、危房改造5600万元、新农村建设8904万元）、产业扶贫10449万元。目前，已拨付整合涉农扶贫资金6.92亿元，拨付率94.2%，有效地发挥涉农扶贫整合资金效益。

　　（四）深化财税体制改革，提升财政管理水平。

　　全面贯彻落实中央、省市财税改革文件要求，加快建立现代化财政制度。一是推进预算管理制度改革。积极支持省、市与县在基本公共服务、水利领域推开财政事权和支出责任划分改革，进一步改进预算管理体制，完善政府预算体系，深入推进预决算公开制度化规范化。加强财政结转结余资金管理，严格落实财政存量资金定期清理机制。2018年清理盘活财政结转结余资金4107万元。二是完善政府性债务管理制度。建立“借、用、还”相统一的债务管理机制，加强隐性债务统计监测平台系统管理，全面摸清全县隐性债务情况，不断加强债务风险预警和监测，并制定了《余干县防范规范隐性债务化解方案》及分年度化解计划，有效防范和化解我县财政金融风险。三是强化财政投资评审项目管理。2018年组织完成了扶贫基础设施建设、土地开发、增减挂和旱改水工程、高标准农田项目等总计287个工程项目的预算评审，评审送审金额30.54亿元，审定金额27.3亿元，审减金额3.24亿元，审减率10.6%。四是深化政府采购改革。细化采购预算编制，完善采购程序，强化采购监管。全年完成政府采购108次，采购预算9424万元，实际采购金额9003万元，节约资金421万元，资金节约率4.5%。五是推进税制改革。环境保护税顺利开征，落实个人所得税提高起征点和增值税税率下调、统一小规模纳税人标准等政策，资源环保税改革总体运行平稳。

　　2018年全县财政工作取得的成绩，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协依法监督和民主监督的结果，是全县上下团结奋斗、共同努力的结果！同时我们也清醒地认识到我县财政运行和预算管理中还存在一些问题亟待解决：主要是经济结构调整和减税政策叠加，财政增收、提质难度加大，财政收支矛盾日益突出；隐性债务规范管理需进一步完善，财政风险防控任务较为艰巨；绩效理念尚未牢固树立，全面实施财政绩效管理有待加快推进等。对此，我们应高度重视，将通过深化改革、完善制度、加强管理等措施，努力加以解决。

　　三、2019年县级预算草案

　　2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会关键一年。全县财政工作和编制总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，按照中央、省有关经济工作会议要求，围绕县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，牢固树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，加力提效实施积极的财政政策，着力打好三大攻坚战，倾力保障民生福祉，着力壮大财政收入，深化财税改革，积极防范化解债务风险，促进经济持续健康发展，把一个绿色美丽小康的余干带入2020年。

　　根据上述总体要求和2019年我县国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行和本年度收支预测等情况本年度本年度本，编制了2019年县级预算草案：

　　（一）公共财政预算收支安排情况

　　2019年财政总收入预算安排190300万元，比上年执行数增加17319万元，增长10%；一般公共预算收入预算安排111319万元，比上年执行数增加6772万元，增长6.5%。主要收入项目预算安排情况是：

　　税收收入82819万元，其中：增值税46501万元，企业所得税7539万元，个人所得税2784万元，其他各项税收收入25995万元；非税收入28500万元，其中：罚没收入11800万元，行政性收费收入4500万元，专项收入3500万元，其他非税收入8700万元。

　　2019年，全县一般公共预算收入111319万元，加上上级转移性收入123721万元（不含上级专项补助），调入资金58500万元，当年可用财力293540万元。

　　2019年，全县一般公共预算支出安排293540万元（不含上级专项补助），收支平衡，支出主要项目安排情况是：一般公共服务支出27348万元，公共安全支出17337万元，教育支出70980万元，科学技术支出328万元，文化体育与传媒支出1072万元，社会保障和就业支出23735万元，医疗卫生与计划生育支出29257万元，节能环保515万元，城乡社区事务支出15844万元，农林水事务支出25718万元，交通运输898万元，资源勘探电力信息等事务支出8922万元，商业服务业等事务支出85万元，粮油物资储备等事务180万元，国土资源气象等事务2381万元，其他各项支出56907万元，上解上级支出12032万元。

　　（二）政府性基金预算收支安排情况

　　2019年全县政府性基金预算收入预算安排70900万元，其中：国有土地使用权出让收入66300万元，国有土地收益基金收入3500万元，其他各项基金收入1100万元。

　　2019年全县基金预算支出预算安排70900万元，其中：城乡社区事务支出68760万元，其他各项支出2140万元。

　　（三）社会保险基金预算收支安排情况

　　2019年社会保险基金预算收入安排213750万元；其中：保险费收入105127万元，利息收入1579万元，财政补贴收入102386万元，转移收入2865万元。

　　2019年社会保险基金预算支出安排189049万元；其中：社会保险待遇支出179483万元，其他支出540万元，转移支出129万元，本年收支结余24701万元，加上上年累计结余105205万元，年末滚存结余129906万元。

　　（四）国有资本经营预算收支安排情况

　　2019年国有资本经营预算收入预算安排15000万元，为余干县干越砂石经营有限公司上缴利润收入15000万元。支出安排为转移性支出15000万元，主要是统筹用于公共财政预算内安排的相关支出。

　　2019年我县部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：

　　1、2019年地方政府债券待省厅核定我县额度后再编制调整预算方案，专门提请县人大常委会审查批准。

　　2、2019年全县财政总收入按预期增长10%安排，主要是基于以下因素考虑：一是经济发展健康稳定的基本面和长期稳中向好的总体势头没有改变，开放性经济发展势头不减；二是结合省、市收入增幅5%、6%以及我县税源情况：①黄金埠电厂作为我县重点企业，经营效益持续良好，收入将在去年的基础上保持平稳增长；②随着“主攻工业，决战园区”战略深入推进，县高新产业园、县双创产业园、县食品产业园等园区功能逐步完善及产业转型升级，银泰、金泰效益提高,东部铜业今年将建成投产，汽摩配、智能锁等产业投产运营，都将给2019年制造业税收带来新的增长点；③随着我县一系列好政策的出台，县城环琵琶湖城市棚户区（城中村）改造、县西北片区和玉亭镇片区棚改实施，将给房地产业税收带来较多的税收；④抓好昌景黄高铁、航电八字嘴枢纽等一批重点项目建设将推动建筑业税收增长。同时，我们也要看到，2019年减税降费还将持续扩大规模，主导产业规模较小，相关行业税收增长势头难于持续，增收压力大；三大攻坚战、民生保障等刚性支出又有增无减，财政收支矛盾将更加突出。综合上述各种因素分析，确定2019年全县收入按预期10%增长目标，既满足我县经济社会发展需求，又符合高质量跨越式发展要求。

　　3、2019年公共财政预算支出安排29.35亿元，较2018年预算数增长11.8%，主要是考虑以下几个因素：一是保障人员工资和正常运转的需要；二是突出重点，保障和改善民生，民生八项支出安排22.23亿元，占公共财政预算支出的比重为75.9%；三是推进重点项目和棚户区改造项目，支持经济发展的需要；四是保障各项改革的顺利推进。五是兼顾收入增长和财力可用等因素，以确保2019年全县预算收支总体平衡。

　　4、部门预算按机构改革前预算单位编制，待机构改革编制人员到位后再按新预算单位调整部门预算，并向县人大常委会汇报。过渡期间，按原渠道拨付人员工资、公用经费。

　　四、扎实做好2019年各项财政工作

　　（一）抓经济、谋发展，做大财政总量。一是强化收入征管。加强财政经济运行态势研究和收入情况分析，加大综合治税、协税护税力度，细化征管措施，进一步健全完善税收协同共治管理机制，做到依法征收，防止“跑、冒、滴、漏”，确保应收尽收。二是不断优化营商环境。继续推进“三去一降一补”工作，进一步落实中央减税降费和省委省政府降成本优环境等各项政策，有效减轻企业负担，大力降低实体经济成本，增强企业发展动力。三是支持实体经济振兴。落实县委县政府高质量发展要求，灵活运用奖补、贴息、“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”等财政扶持政策，加大财政资金对实体经济的支持力度，重点支持电子信息、无人机、生物医疗、智能锁、平安汽摩配等主导产业发展，提高现有产业结构层次，培育持续增收动力。综合运用财政、金融与产业政策，鼓励企业加大技改投入，推动实体经济做强做大，培育壮大财源，增强财政可持续发展能力。

　　（二）抓支出、保重点，推动各项社会事业发展。多谋民生之利，多解民生之忧，不断健全完善民生财政保障长效机制，进一步增强人民群众的幸福感和获得感。一是加大资金统筹力度。强化量入为出和节俭意识，更加注重预算源头控制，细化落实各项支出保障和资金平衡工作，通过争取上级财政扶持，盘活存量资金，发行新增债券等方式筹措资金保障重点领域支出。二是推进社会事业发展。继续加大财政教育投入，支持边远偏远农村中小学校校舍安全建设实施。加强教育人才队伍建设，支持教育信息化建设。建立健全城乡社会保障体系，扎实做好社保、医保、城乡居民养老保险和医疗保险等工作，不断提高社会救助管理水平。进一步发挥财政推动就业创业作用，帮助困难群体多渠道就业创业。落实重大疾病救助政策，完善公共卫生经费保障机制。支持文化惠民，加大公共文化专项投入，健全公共文化服务体系。三是支持实施乡村振兴战略。统筹用好财政支农资金，深化涉农扶贫资金整合，重点用于农田水利基础设施建设，支持马家柚、芡实、优质稻、生态水产、休闲农业等特色产业发展。落实好财政生态补偿资金，夯实农村生产保障能力，促进乡村经济振兴发展。四是支持生态文明建设。着力打好污染防治攻坚战，加大财政投入，重点用于环鄱阳湖、信江沿岸生态建设和水环境整治，支持河道清淤、生态河道建设工程，开展水源地达标建设，加强水资源保护和水源地治理工作。

　　（四）抓改革、激活力，完善财政管理体制机制。一是加快理顺县乡两级财政事权和支出责任。按照财政事权和支出责任相对应的财税改革总体要求，进一步调整和完善乡镇财政管理体制，合理划分事权和支出责任，优化转移支付制度，提升基本公共服务均等化水平。二是推进预算管理制度改革。按照预算法规定，进一步深化政府预算、部门预算管理，提高预算编制的精准度，推进支出经济分类科目改革，完善预决算公开常态化机制。加大财政存量资金盘活、涉农专项资金整合力度，提升财政管理。三是深化国库集中支付改革。全面落实国库集中收付两覆盖，推进财政票据电子化改革，降低支付风险，保障资金安全。四是推进财税体制改革。积极支持社会保险费、非税收入划转税务征管改革，配合机构改革财政制度的配套完善。

　　（五）抓管理、促规范，提高财政资金使用效益。一是进一步推进全面预算绩效管理。按照《关于全面实施预算绩效管理的意见》要求，逐步推进绩效管理覆盖面，扩大财政重点绩效评价范围，强化绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，减少低效资金安排，严格落实预算绩效管理奖励与问责。二是进一步规范财政投资评审。进一步完善财政评审机制，建立重点项目评审绿色通道，提高评审质效，并积极探索特殊项目评审方式。三是进一步加强财政监督管理。充分发挥财经纪律“高压线”作用，着力加强对财政收入质量、财政政策落实、财经纪律执行、财政资金使用的监督，抓好财政内部控制体系建设，强化“三公”经费监管平台建设，推进扶贫资金动态监管系统建设。四是进一步推进法治财政建设。以法治财政建设为抓手，进一步夯实财政管理基础，提高财政业务水平。加强党风廉政建设，增强财政干部依法理财和廉洁从政意识，严格遵守法律法规及廉洁自律规定，做到树清风、扬正气，促进全县财政依法行政依法理财水平再上新台阶。

　　各位代表，新时期下做好2019年财政工作，意义深远、责任重大。我们将认真贯彻落实好十九大精神和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，自觉接受人大的依法监督，虚心听取政协的意见和建议，坚定信心，锐意进取，砥砺奋进，扎实工作，着力推动余干高质量跨越式发展，为全面打赢脱贫攻坚战、建设绿色美丽小康余干而努力奋斗，以优异的成绩庆祝新中国成立70周年！

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